Daňová uznatelnost smlouvy

 
 

Podmínky pro daňově uznatelné smlouvy životního pojištění:

  1. Započítává se pojistné zaplacené za rizika dožití a smrti
  2. Klient je na smlouvě v pozici pojistníka a současně pojištěného
  3. Smlouva je sjednána
    • min. na 60 měsíců (5 let)
    • min. do roku, ve kterém klient dosáhne 60 let věku
  4. Smlouva neumožňuje provádět výběry v průběhu jejího trvání

Co znamená, když JE smlouva daňově uznatelná?

  • Ze svého základu daně si můžete odečíst pojistné uhrazené na daňově uznatelná rizika (smrt a dožití) do výše až 24 000 Kč ročně.
  • Příspěvky zaměstnavatele jsou do částky 50 000 Kč/rok osvobozeny od daně z příjmů a odvodů sociálního a zdravotního pojištění.
  • Z takové smlouvy nemůžete vybírat finanční prostředky.

Pokud smlouva NENÍ daňově uznatelná:

  • Nemůžete uplatňovat daňové odpočty.
  • Na takovou smlouvu nemůže přispívat zaměstnavatel.
  • Máte možnost průběžně vybírat finanční prostředky z kapitálové hodnoty, pokud to produkt umožňuje.